Resposta curta
Gestão de fluxo de caixa acompanha quando o dinheiro entra e sai para deixar obrigações e necessidades de recursos visíveis. Use esta competência para previsão e decisões operacionais de caixa, não para o mandato mais amplo de bancos, captação e riscos da tesouraria.
Sobre Gestão de fluxo de caixa
Projeta e administra movimentações de caixa para cumprir obrigações e tornar necessidades de recursos visíveis. O trabalho conecta recebimentos, pagamentos, saldo inicial, incertezas de prazo e ações dentro de um horizonte adequado.
Use esta competência para
- Funções que mantêm projeções de caixa de curto ou médio prazo e acompanham datas de pagamento e recebimento.
- Trabalho que identifica lacunas de liquidez e coordena ações operacionais antes do vencimento das obrigações.
Não use esta competência para
- Funções focadas em bancos, dívida, investimentos ou risco financeiro sem responsabilidade pela projeção operacional de caixa.
Diferenças importantes
Gestão de tesouraria
Fluxo de caixa trata de prazos e liquidez operacional. Tesouraria também cobre bancos, captação, investimentos e riscos financeiros.
Planejamento financeiro
Fluxo de caixa administra movimentações e obrigações esperadas. Planejamento financeiro projeta a trajetória financeira mais ampla da organização.
Expectativas por nível
IC1
Manutenção da agenda de caixa
Atualiza uma agenda de caixa definida com orientação, relaciona recebimentos e pagamentos aos documentos de origem e sinaliza datas ou diferenças pendentes.
Comportamentos observáveis
- Registra movimentações previstas nas datas e categorias corretas.
- Concilia o saldo inicial e os movimentos concluídos com as fontes.
- Marca itens incertos e solicita atualização ao responsável.
Exemplos
- Atualiza a agenda semanal de pagamentos e aponta uma nota aprovada que não tem vencimento informado.
- Compara a projeção anterior aos movimentos bancários e documenta diferenças de prazo.
IC2
Projeção autônoma de caixa
Conduz com autonomia a projeção de uma entidade ou frente completa, testa incertezas relevantes de prazo e coordena ações quando uma lacuna pode afetar obrigações.
Comportamentos observáveis
- Mantém uma projeção contínua com premissas de prazo registradas.
- Compara previsto e realizado para melhorar a atualização seguinte.
- Sinaliza falta projetada com data, faixa de valor e ações disponíveis.
Exemplos
- Simula atraso de recebimentos e identifica a semana em que os pagamentos superam o caixa disponível.
- Atualiza prazos com responsáveis por pagamentos e cobrança antes de recomendar uma sequência.
IC3
Coordenação de caixa integrada
Define práticas de projeção e resposta para várias entidades ou equipes, resolve entradas incompatíveis e estrutura ações de liquidez diante de incerteza relevante.
Comportamentos observáveis
- Padroniza horizonte, categorias, horários de atualização e análise de desvios.
- Separa premissas ajustáveis de obrigações com data fixa na consolidação.
- Define limites de alerta e responsáveis pelas decisões diante de lacunas.
Exemplos
- Consolida entidades com ciclos diferentes e registra restrições de prazo para transferências.
- Cria uma sequência de resposta para faixas de atraso de cobrança e liga cada ação a um limite.